我们是贸易企业 然后应交税费是个负数,是代表我们有多的税在税务局对吧.但我们每个月又都在交税啊. 为什么余额还是负数呢?
原因推测：
1、以前年度多交所致;2、进项税大于销项税;3、出口销售实行先征后退的税收政策,期末应交税金为负数为公司应退回的税额;4、应交税费一级科目是负数，有可能是两个原因造成的：一、增值税进项税额大，造成很多留抵;二、实缴税款大于计提的应缴税款。
二、应交税金为负数怎么调整?
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要调整以前年度损益,分录:一. 调整时dr: 以前年度损益调整cr: 应交税金---应交营业税 二. 月末结转dr: 利润分配cr: 以前年度损益调整另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度少计了税金支出。
三、应交税金为负数，但是税金及附加是正数，怎么解释呀?
答：我的所得税按季预缴,待年底转入本年利润,所以年度内应交所得税明细科目始终为借方余额,有时即使应交增值税是贷方余额,但应交税金一级科目也是借方余额,这就出现了你所说的情况,我认为这种情况很正常啊答：应交税金为负数可能有预交增值税或营业税的情况，也有可能是税票未到，不能冲应交税金科目，如 借：应交税费-应交增值税_已交税金 贷：银行存款 还有可能是补交所得税没有作调账处理， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 税金及附加是根据三税提取的城建税，教育费附加，营业税，消费税等，不可能出现负数的。