垫付运费会计分录怎么做（代垫运费增值税的分录）

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有时员工因公出差或者需要购置办公用品时，需要先帮企业垫付一些费用，之后再凭借发票等相关单据进行报销，对于员工垫付费用，该如何写会计分录？

　　员工代垫款的会计分录

　　1、员工垫付公司费用时：根据收益对象计入相关科目

　　借：管理费用/销售费用/制造费用等

　　 贷：其他应付款

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

　　2、凭借发票等相关单据报销时：

　　借：其他应付款

　　 贷：库存现金或银行存款等

　　3、员工帮客户垫付费用时：

　　借：应收账款——某客户

　　 贷：银行存款/库存现金

　　4、收回客户的垫付费用时：

　　借：银行存款/库存现金

　　 贷：应收账款——某客户

　　5、员工出差自己垫付差旅费时：

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：其他应付款——xx员工

　　回来报销费用时：

　　借：其他应付款——xx员工

　　 贷：库存现金

　　6、企业也可以设置备用金的方式，专门用于员工因公发生费用的借款。备用金是在“其他应收款”账户下设置“备用金”明细账户进行核算。会计分录如下：

　　拨付备用金时：

　　借：其他应收款——备用金

　　 贷：银行存款

　　核准备用金的花费时：

　　借：管理费用

　　 贷：其他应收款——备用金

　　期末收回备用金时：

　　借：银行存款

　　 贷：其他应收款——备用金

　　比如员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：

　　借：其他应收款——xx

　　 贷：其他应收款——备用金

　　出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：

　　借：管理费用-差旅费

　　 贷：其他应收款——xx

　　借：其他应收款——备用金

　　 贷：其他应收款

　　如果有超支

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：其他应收款——xx

　　 其他应收款——备用金

对于员工垫付费用会计分录怎么写？这个问题您看懂了吗，您学会了吗？